Какими проводками отразить зачет переплаты по налогу на прибыль в сервисе «Контур.Бухгалтерия»?
Добрый день, наша организация(ООО ОСНО). По итогам 4-кв 2015г. и соответственно за год по налогу на прибыль образовалась переплата например 10000руб. Отразила бух.справкой на 31.12.215г. Д68пр.-К99(к уменьшению).По итогам 1кв.2016г прибыль 20000руб.(оформила заявление в налоговой о зачете переплаты 2015г.-10000руб.).Сделала бух.справку на 31.03.2016г Д99-К68пр. на 20000руб., но согласно декларации за 1 кв.2016г. оплатила 10000руб. По итогу 4кв.2016г. и соответственно года у нас опять получилась переплата например 5000руб. Сделала на 31.12.2016 бух.справку Д67пр.-К99 на 5000руб.к уменьшению.В оборотно-сальдовой ведомости за 2016г. по сч.68.пр. конечном результате который отражается на начало2017г.по Д получается 15000руб. а не 5000руб. Подскажите пожалуйста если все сделала правильно,то как надо было бух.проводками зачесть переплату за 2015г.10000руб. в 1кв.2016г.?Спасибо.
Comments
-
Цитата: наша организация(ООО ОСНО). По итогам 4-кв 2015г. и соответственно за год по налогу на прибыль образовалась переплата например 10000руб. Отразила бух.справкой на 31.12.215г. Д68пр.-К99(к уменьшению).По итогам 1кв.2016г прибыль 20000руб.(оформила заявление в налоговой о зачете переплаты 2015г.-10000руб.).Сделала бух.справку на 31.03.2016г Д99-К68пр. на 20000руб., но согласно декларации за 1 кв.2016г. оплатила 10000руб. По итогу 4кв.2016г. и соответственно года у нас опять получилась переплата например 5000руб. Сделала на 31.12.2016 бух.справку Д67пр.-К99 на 5000руб.к уменьшению.В оборотно-сальдовой ведомости за 2016г. по сч.68.пр. конечном результате который отражается на начало2017г.по Д получается 15000руб. а не 5000руб. Подскажите пожалуйста если все сделала правильно,то как надо было бух.проводками зачесть переплату за 2015г.10000руб. в 1кв.2016г.?Добрый вечер
У вас начисление налога происходит автоматически?Вы закрытие месяца проводите?Почему вы вручную проводки добавляете? -
Спасибо за ответ.Я бухгалтерию веду в "Контур-Бухгалтерия".В этой программе именно налог на прибыль надо проводить в ручную, что крайне не удобно,но практически все остальное в этой программе меня пока устраивает.
-
Добрый день!
Тема разблокирована для продолжения обсуждения вопроса по просьбе Кирилла Кувалкина. -
Добрый день!
Налог к уменьшению надо проводить так : Д68.пр - К 66, а налог к уплате: Д99-К68.пр. Поскольку расчёт налога на прибыль производится в течение года нарастающим итогом, то при очередном начислении налога, который делается по соответствующей декларации, предыдущее начисление за этот год сторнируется.
Судя по приведённой вами информации к началу года по сч. 68.пр у вас должно было быть нулевое сальдо. Если следующее начисление было на 5000 к уменьшению, то после него дебетовый остаток на сч. 68.пр никак не может быть равен 15000. Это означает, что вы привели неправильную или неполную информацию.
